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泰安市泰山燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程
為加強(qiáng)泰安市泰山燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司（下簡稱“集團(tuán)公司”）內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)在建、新建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，特制訂以下工程項(xiàng)目審計(jì)工作流程。
一、工程項(xiàng)目預(yù)算報(bào)審
建設(shè)單位編制工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)科，工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告包含以下資料：
1、工程項(xiàng)目立項(xiàng)文件；
2、工程項(xiàng)目招標(biāo)文件；
3、工程項(xiàng)目投標(biāo)文件；
4、工程項(xiàng)目承包合同；
5、工程設(shè)計(jì)圖紙及竣工圖；
6、工程預(yù)算書并附電子版；
7、其它相關(guān)資料。
二、工程項(xiàng)目實(shí)施
集團(tuán)公司審計(jì)科牽頭相關(guān)科室和單位對建設(shè)單位上報(bào)的工程造價(jià)預(yù)算報(bào)告進(jìn)行初審，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，由建設(shè)單位自行組織工程項(xiàng)目的實(shí)施。
工程項(xiàng)目中如須變更建設(shè)內(nèi)容，及時(shí)報(bào)送審計(jì)科備案。如遇隱蔽工程，須告知審計(jì)科派員現(xiàn)場確認(rèn)，否則決算審計(jì)中相關(guān)內(nèi)容不予認(rèn)定。
三、工程項(xiàng)目決算審計(jì)
（一）工程項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位上報(bào)工程項(xiàng)目決算報(bào)告，決算報(bào)告包含以下內(nèi)容：
1、工程項(xiàng)目施工合同或協(xié)議；
2、工程項(xiàng)目結(jié)算書并附電子版；
3、工程項(xiàng)目工程量確認(rèn)單、說明；
4、工程項(xiàng)目變更資料及施工圖、竣工圖；
5、其它相關(guān)資料。
（二）審計(jì)科派員到工程項(xiàng)目現(xiàn)場勘測，核定工程量和工程造價(jià)。
（三）施工單位與建設(shè)單位核對工程造價(jià)并予以確認(rèn)，核準(zhǔn)資料雙方確認(rèn)無誤后簽字蓋章報(bào)送審計(jì)科。
（四）審計(jì)科組織實(shí)施工程項(xiàng)目決算審計(jì)。按照集團(tuán)公司規(guī)定需要委托外部審計(jì)的，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，審計(jì)科委托并監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。
（五）審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告或定案表報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。
本工作流程自印發(fā)之日起實(shí)行。
附件：1、工程項(xiàng)目預(yù)算審批表
2、工程項(xiàng)目決算審批表
工程項(xiàng)目預(yù)算審批表
時(shí)間： 編號：
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工程項(xiàng)目名稱 |
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建設(shè)單位 |
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建設(shè)內(nèi)容 |
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工程預(yù)算 |
（根據(jù)不同建設(shè)內(nèi)容分項(xiàng)填列） |
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聯(lián)系電話 |
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初審意見：
參加初審人員簽名： |
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建設(shè)單位 |
集團(tuán)公司 |
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負(fù)責(zé)人簽字：
年 月 日 |
負(fù)責(zé)人簽字：
年 月 日 |
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本表與工程項(xiàng)目決算審批表一并作為財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)。
工程項(xiàng)目決算審批表
編號：
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工程名稱 |
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預(yù)算初審金額 |
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建設(shè)單位 |
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施工單位 |
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開工日期 |
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竣工日期 |
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項(xiàng)目 |
建設(shè)單位復(fù)核 |
監(jiān)理審核 |
審計(jì)科審核 |
中介機(jī)構(gòu)核定額 |
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合同造價(jià) |
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變更、簽證增減 |
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其它增減項(xiàng) |
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審定結(jié)算總金額 |
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經(jīng)辦人： 年 月 日 |
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建設(shè)單位負(fù)責(zé)人： 年 月 日 |
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集團(tuán)公司審計(jì)科： 年 月 日 |
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集團(tuán)公司財(cái)務(wù)科： 年 月 日 |
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分管領(lǐng)導(dǎo)： 年 月 日 |
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董事長或總經(jīng)理： 年 月 日 |
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